Sie haben also eine Bestellung erhalten und Ihrem Kunden das gewünschte Produkt oder die gewünschte Dienstleistung gesendet. Herzliche Glückwünsche! Als Nächstes müssen Sie den Kunden zur Zahlung veranlassen. Der Vorgang der Geldsammlung beginnt mit einer Rechnung, die dem Kunden mit dem fälligen Betrag und den Zahlungsbedingungen übermittelt wird. Durch die Vorbereitung einer Rechnung wird eine Forderung erstellt.Dies ist eine wertvolle Sache für Ihr Unternehmen, da es auf der Liste Ihrer Vermögenswerte ganz oben steht, da es leicht in Bargeld umgewandelt werden kann.
Tipps
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In rechnungslegungsmäßiger Hinsicht erstellt das Erstellen einer Rechnung eine Debitorenbuchhaltung. Sobald die Zahlung erfolgt ist, wird die Rechnung in bar gezahlt.
Verkaufsrechnungsdefinition
Eine Verkaufsrechnung ist ein Geschäftsdokument, das erstellt wird, wenn Sie von einem Kunden eine Zahlung für von Ihnen gelieferte Waren oder Dienstleistungen anfordern müssen. Die Rechnung enthält wichtige Details wie Produkt, Menge, Preis und Zahlungsbedingungen, z. B. die Bankverbindung des Unternehmens. Was Dokumente angeht, so ist dies eines der am einfachsten zu erstellenden und auch eines der wichtigsten. Eine Rechnung begründet die Zahlungspflicht des Kunden. Indem Sie eine Rechnung ausstellen, überprüfen Sie den zwischen Ihnen und dem Kunden bestehenden Vertrag, und Sie haben Ihre Seite des Geschäfts abgeschlossen. Sobald der Kunde der Rechnung zugestimmt hat, wird diese zu einer gesetzlichen Schuld, die der Kunde bezahlen muss.
Was ist der Unterschied zwischen einer Rechnung und einer Rechnung?
Es lohnt sich, an dieser Stelle einige Begriffe zu klären, da es oft Verwirrung darüber gibt, was eine Rechnung ist und was eine Rechnung ist. Eine Rechnung wird vom Verkäufer immer an den Kunden gesendet, um die Zahlung innerhalb einer bestimmten Zeit zu ermöglichen. Wenn Sie also Waren und Dienstleistungen anbieten, erstellen Sie immer eine Rechnung. Eine Rechnung muss der Kunde bezahlen. Die Rechnung, die Sie auf der Kundenseite des Zauns erstellt haben, ist also eine Rechnung. Es ist dasselbe Dokument, aber mit einem anderen Namen, abhängig davon, ob Sie Geld zahlen oder empfangen.
In buchhalterischer Hinsicht ist diese Unterscheidung wichtig. Sowohl Sie als auch der Kunde verwenden dieselbe Rechnung für Buchhaltungszwecke. Aber während der Kunde die Rechnung für die Erfassung von Geld verwendet, das aus dem Geschäft ausscheiden muss, was als Kreditoren bezeichnet wird, werden Sie damit Geld erfassen, das in das Geschäft gelangt, was als Debitoren bezeichnet wird.
Welche Informationen müssen auf einer Verkaufsrechnung vorhanden sein?
Im Allgemeinen können Sie die Rechnung in zwei Teile aufteilen: Rechnungskopf und Rechnungskern. Der Kopf der Rechnung enthält:
- Name und Anschrift des Verkäufers
- Name und Adresse des Empfängers
- Das Datum der Rechnung - das ist wichtig! Die Uhr beginnt am Rechnungsdatum für den Kunden zu ticken. Wenn Sie eine Zahlungsfrist haben, die Sie sollten, wird durch das Einfügen eines Datums sichergestellt, dass alle auf derselben Seite darüber informiert sind, wann die Zahlung fällig ist.
- Eine eindeutige Rechnungsnummer.
- Eine Bestellnummer, wenn Sie ein Bestellsystem verwenden, um Ihre Einkäufe zu steuern.
Der Abrechnungskern enthält:
- Eine detaillierte Beschreibung der erbrachten Dienstleistung oder der gelieferten Produkte einschließlich Mengen und Preisen.
- Allfällige Umsatzsteuern.
- Der Gesamtpreis, der fällig ist.
- Zahlungsbedingungen Sie können beispielsweise "netto 30" angeben, dh der gesamte Betrag ist in 30 Tagen fällig.
- Die Zahlungsart, z. B. die Bankverbindung oder der Name einer Person, an die der Kunde Schecks senden kann.
Was ist eine Verkaufsrechnung in Rechnungslegung?
Viele Unternehmen haben eine ganze Reihe von Kunden, die nicht sofort zahlen. Wenn Sie die Abgrenzungsmethode der Rechnungsabrechnung verwenden, erfassen Sie Erträge, wenn Sie sie verdient haben, und nicht, wenn das Geld auf Ihrem Bankkonto gelandet ist. Dies bedeutet, dass Sie eine Methode zur Erfassung der Einnahmen benötigen, für die Sie Anspruch haben, die Sie jedoch noch nicht erhalten haben. Eine buchhalterische Verkaufsrechnung ist eine "Forderung" oder ein "A / R". Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umfassen alle Zahlungen, die von Ihrem Unternehmen noch nicht bezahlt wurden.
Wenn Sie darüber nachdenken, wird das zinslose Guthaben des Kunden für eine kurze Zeit verlängert, wenn Sie eine Rechnung erstellen. Sie erlauben ihnen, Waren oder Dienstleistungen vor der Zahlung zu erhalten, basierend auf dem Vertrauen, dass die Zahlung am Zahlungsdatum erfolgt. Eine Forderung ist einfach eine Möglichkeit, dieses Vertrauen zu erfassen.
Wie erfassen Sie eine Rechnung?
A / Rs sind für Ihr Unternehmen unglaublich wertvoll, denn wenn sie bezahlt werden, werden sie sofort in Bargeld umgewandelt. Als solche erfassen Sie sie als Vermögenswerte in der Bilanz des Unternehmens. Es ist üblich, Vermögenswerte nach Liquidität aufzulisten. Dabei wird gemessen, wie schnell etwas in Bargeld umgewandelt werden kann. Von all Ihrem Unternehmensvermögen ist Barmittel am liquidesten, und Vermögenswerte wie Immobilien, Anteile an Hedgefonds und andere alternative Anlagen sind am wenigsten liquide, da diese Artikel viel schwieriger zu verkaufen sind.
Forderungen werden als kurzfristige Vermögenswerte ausgewiesen, da die Zahlung des Kunden in einem Jahr oder darunter fällig ist. Und da sie in Bargeld umgewandelt werden, zählen die Kreditoren zu dem liquidesten Vermögen, sobald die Rechnung bezahlt ist. In der Regel werden Sie sie in der Bilanz unterhalb von cash auflisten. Die Zahl, die Sie einfügen, ist lediglich der Gesamtbetrag aller ausstehenden Rechnungen.
Was ist der Unterschied zwischen Debitoren und Kreditoren?
Die Kehrseite der Forderungen ist die Verbindlichkeit. A / Ps treten auf, wenn Sie Ihren Lieferanten Geld schulden, weil Sie die Rechnung noch nicht bezahlt haben. Als buchhalterischer Eintrag stellt dies Ihre Verpflichtung dar, eine kurzfristige Schuld abzubezahlen. Stellen Sie sich vor, ein Lieferant schickt Ihnen einen Fall von Widgets und einige Tage später eine Rechnung über die Kosten von 500 US-Dollar. Sie sind verpflichtet, dieses Geld zu zahlen. Sie verbuchen also die 500 USD als Lastschrift in der Spalte "Kreditorenbuchhaltung" und schreiben gleichzeitig den Rohstoffaufwand in Höhe von 500 USD gut, der in der Regel als Verkaufskosten angegeben wird. Ihr Lieferant wartet auf den Zahlungseingang und zeichnet die Rechnung in der Debitorenspalte auf.
Wenn Sie dann einen Scheck schreiben, um die Rechnung zu bezahlen, geben Sie eine Gutschrift von 500 USD in die Spalte "Kreditoren" und eine Belastung von 500 USD für das Girokonto ein. Wenn sich jemand Ihre Gewinn- und Verlustrechnung ansieht, kann er auf einen Blick den Gesamtbetrag sehen, den das Unternehmen in unbezahlten Rechnungen trägt.
Was ist, wenn ein Kunde nicht bezahlt?
In einer idealen Welt würden alle Ihre Kunden Ihre Rechnungen jederzeit pünktlich bezahlen. In der realen Welt zahlen Kunden zu spät und manche zahlen überhaupt nicht. Das Problem hier ist, dass Ihre Debitorenbuchhaltung den Saldo aller Rechnungen anzeigen soll, die in naher Zukunft in Bargeld umgewandelt werden. Wenn ein Kunde nicht 90, 120 oder 360 Tage bezahlt oder überhaupt nicht bezahlt, wird dies die Genauigkeit Ihrer Bilanz verzerren.
Die erste Regel des Inkassos lautet, je schwerer eine Zahlung geschuldet wird, desto schwieriger ist es, sie einzuziehen. Eine wichtige Berechnung für jedes Unternehmen ist es, anhand eines Prozesses, der als "Alterung" bezeichnet wird, herauszufinden, wie alt Ihre Rechnungen sind. Wenn Sie eine Buchhaltungssoftware verwenden, umfassen die üblichen Kategorien für diesen Berichtstyp:
- Strom: sofort fällig.
- 1 bis 30 Tage: Fällig innerhalb der nächsten 30 Tage.
- 31 bis 60 Tage überfällig.
- 61 bis 90 Tage überfällig.
- 91 Tage und überfällig und so weiter, in Schritten von 30 Tagen.
Der Zweck des Alterns besteht darin zu sehen, welche Rechnungen nachverfolgt werden müssen, z. B. den Kunden anrufen oder das Konto an ein Inkassobüro senden. Es gibt auch einen Einblick, ob Sie Zahlungen zu langsam eintreiben und ein zu hohes Kreditrisiko eingehen. Wenn die Forderungen zu langsam eintreten, könnte dies zu einem erheblichen Cashflow-Problem führen und Sie müssen sich Geld leihen, um Ihre täglichen Betriebskosten zu decken.
