Das Durchführen von Kontoabstimmungen ist für die meisten Kleinunternehmer eine langwierige Aufgabe, aber dennoch eine notwendige Aufgabe. Wenn Sie Kontoabgleich durchführen, ist es das Ziel, sicherzustellen, dass alle Transaktionen, die Sie über Ihr Geschäftskonto abwickeln, ordnungsgemäß verbucht werden. Sie stimmen die Positionen auf Ihrem Kontoauszug mit den Positionen ab, die Sie in Ihren Unternehmensbüchern erfassen. Wenn Sie Ihre Konten abgleichen, sollten der angepasste Kontoauszug und der angepasste Buchsaldo übereinstimmen. Der Abstimmungsprozess schafft einen Papierweg und ist hilfreich bei der Erläuterung von Einnahmen und Ausgaben oder der Bereitstellung von Nachweisen im Falle einer externen oder internen Prüfung. Kontoabgleiche werden normalerweise monatlich durchgeführt.
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Kontoauszug
Sehen Sie sich den Endsaldo auf Ihrem Kontoauszug an.
Summe aller Einzahlungen, die Sie zwischen dem Datum, an dem die Abrechnung endet, und dem Datum, an dem Sie die Abstimmung durchführen, gemacht haben. Fügen Sie die Einzahlungssumme Ihrem Kontostand hinzu.
Summe aller ausstehenden Schecks, die ausgestellt wurden, die Bank jedoch zwischen dem Enddatum des Abschlusses und dem Datum der Überleitung nicht freigegeben haben. Subtrahieren Sie die Summe der ausstehenden Schecks vom Saldo der Endabrechnung. Das Ergebnis ist Ihr ausgeglichener Kontoauszug.
Eventuelle Bankfehler hinzufügen oder abziehen. Wenn Ihre Bank zwischen Kontoauszug und Abstimmungsdatum eine fehlerhafte Transaktion auf Ihrem Konto verbucht, passen Sie den Saldo des Kontoauszugs entsprechend an. Wenn Ihre Bank beispielsweise eine Einzahlung mit einem falschen Betrag verbucht, addieren oder ziehen Sie die Differenz von Ihrem angepassten Kontoauszug ab.
Buch Balance
Sehen Sie sich den Stand an, der in Ihrem Girokonto oder in den Büchern zum Zeitpunkt des Abgleichs eingetragen ist.
Ziehen Sie Bankgebühren ab, die auf Ihrem Kontoauszug aufgeführt sind, aber noch nicht in Ihren Büchern verbucht wurden, z. B. Gebühren für nicht ausreichende Mittel (NSF), Scheckdruckgebühren und Servicegebühren.
Fügen Sie Ihrem Konto am Ende des Abrechnungszyklus Zinsen hinzu, wenn Sie die Einzahlung nicht in den Büchern verbucht haben. Die Zinsen, die Sie verdienen, werden auf Ihrem Kontoauszug angezeigt.
Addieren oder subtrahieren Sie verschiedene Elemente, die auf Ihrem Kontoauszug angezeigt werden, aber nicht in den Büchern angezeigt werden. Überprüfen Sie die Transaktionen auf dem Kontoauszug. Wenn in der Abrechnung erfasste Einzahlungen oder Auszahlungen nicht in den Büchern ausgewiesen werden, passen Sie diese entsprechend an. Das Ergebnis ist Ihr angepasstes Buchguthaben. Stellen Sie sicher, dass Ihre angepassten Kontoauszüge und Buchsalden übereinstimmen. Wenn dies nicht der Fall ist, müssen Sie den Abgleich erneut durchführen. Wenn die Zahlen übereinstimmen, wird Ihr Konto abgeglichen.
