Regulatorische Strafen und Geldbußen sind für die Unternehmensführung kein lachendes Thema. Auf dem Weltmarkt setzen international tätige Unternehmen solide Compliance-Richtlinien ein, um Verluste zu vermeiden, die durch nachteilige staatliche Initiativen entstehen können. Audit-Checklisten sind ein wesentlicher Bestandteil von Compliance-Prozessen. Diese Checklisten helfen der Geschäftsleitung sicherzustellen, dass die Mitarbeiter bei der Wahrnehmung ihrer Verantwortlichkeiten den Gesetzen entsprechen.
Definition
Eine Prüfung ist eine eingehende Prüfung der Finanzunterlagen eines Unternehmens, der internen Kontrollen und der Personalpolitik. Compliance-Audits konzentrieren sich auf Verfahren, die ein Unternehmen einführt, um gesetzestreue Geschäfte zu führen. Compliance-Auditoren erstellen in der Regel Checklisten auf der Grundlage gesetzlicher Richtlinien. Beispielsweise enthält die Checkliste einer Compliance-Prüfung, die sich auf die Regeln der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission) konzentriert, Punkte zu SEC-Richtlinien.
Bedeutung
Checklisten ermöglichen Compliance-Auditoren, insbesondere Nachwuchsprüfern, die ordnungsgemäße und ordnungsgemäße Durchführung von Aufgaben. Diese Checklisten enthalten SEC-Richtlinien und allgemein anerkannte Prüfungsstandards. Durch eine übersichtliche, detaillierte Auflistung der durchzuführenden Aufgaben wird das Risiko verringert, dass Prüfer einen wichtigen Betriebsprozess beim Ausführen von Tests verpassen.
Betriebsumgebung
Die Analyse der Betriebsumgebung eines Unternehmens ist ein wichtiger Punkt in einer Checkliste zur Überprüfung der Konformität. Compliance-Auditoren überprüfen die Betriebsumgebung des Unternehmens, um sich mit den Unternehmensprozessen vertraut zu machen, einschließlich der administrativen und produktionsbezogenen Arbeitsabläufe. Mit Hilfe modernster technologischer Werkzeuge stellen die Prüfer sicher, dass die ethischen Richtlinien des Top-Managements den Vorschriften entsprechen. Ein Auditor, der die Einhaltung der OSHA-Regeln überprüft, kann sich beispielsweise auf Sicherheitsrichtlinien für Mitarbeiter konzentrieren, die mit gefährlichen Materialien (auch als Gefahrgut bezeichnet) in Kontakt stehen. Die US-amerikanische Behörde für Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz schreibt vor, dass die Unternehmen geeignete Sicherheitsmaßnahmen für das Gefahrstoffpersonal festlegen.
Segmentsteuerungen
Mit den Segmentkontrollen können Prüfer sicherstellen, dass die internen Richtlinien eines Unternehmens den Vorschriften entsprechen. Eine Kontrolle ist ein Satz von Regeln, den ein Segmentleiter aufstellt, um Verluste zu vermeiden, die durch nachteilige regulatorische Initiativen wie Bußgelder und Strafen entstehen können. Zum Beispiel muss ein an der New Yorker Börse notiertes Unternehmen Regeln festlegen, um den ethischen Richtlinien und der Berichterstattung von NYSE zu entsprechen.
Externe Faktoren
Externe Faktoren bilden einen wesentlichen Punkt in einer Checkliste zur Überprüfung der Einhaltung von Vorschriften. Wirtschaftsprüfer prüfen die wirtschaftlichen Bedingungen und Branchenpraktiken, um festzustellen, ob Compliance-Maßnahmen an der Tagesordnung sind oder nur Ausnahmen in diesem Sektor darstellen. Dies liegt daran, dass Unternehmensmanager möglicherweise Konformitätsprogramme aufstellen, wenn Konkurrenten nachziehen.
