Ein Hauptbuchkonto sollte ein geschäftliches Girokonto widerspiegeln, da es alle Einzahlungen und Schecks Ihres Unternehmens widerspiegeln soll. Ein Hauptbuch ist im Wesentlichen ein Scheckregister. Das Ausgleichen eines Kontoauszugs mit einem Hauptbuch ist das Gleiche wie das Ausgleichen eines regulären Scheckhefts mit einem Kontoauszug.
Überprüfen Sie die Addition und Subtraktion im Hauptbuch, insbesondere wenn das Ledger manuell erstellt wird. Dies stellt sicher, dass die Abrechnungssumme genau ist.
Vergleichen Sie alle im Hauptbuch angezeigten Scheckbeträge mit den im Kontoauszug angegebenen Scheckbeträgen. Überprüfen Sie auch die im Hauptbuch angezeigten Einzahlungssummen mit den Einlagen, die im Kontoauszug angegeben sind. Wenn bei einem der angezeigten Beträge Abweichungen auftreten, ermitteln Sie, ob es sich um einen Bankfehler oder um einen Buchhaltungsfehler handelt.
Führen Sie alle ausstehenden Schecks und Einlagen auf, die im Hauptbuch angezeigt werden, aber noch nicht im Kontoauszug ausgewiesen sind. Dies ist bei Einlagen am Monatsende üblich.
Vergewissern Sie sich, dass alle auf dem Kontoauszug angegebenen Bankgebühren (z. B. sonstige Bankgebühren) ebenfalls im Hauptbuchkonto erfasst werden.
Stimmen Sie das Hauptbuchsaldo mit dem Bankguthaben ab, indem Sie alle ausstehenden Schecks, die im Ledger angezeigt werden, aber noch nicht im Kontoauszug ausgewiesen sind, von der Banksumme abziehen. Fügen Sie alle ausstehenden Einlagen, die auf dem Konto angezeigt werden, aber noch nicht im Kontoauszug ausgewiesen sind, der Gesamtsumme der Bankbilanz hinzu. Das angepasste Bankguthaben sollte dann dem in der Hauptbuchhaltung angegebenen Endsaldo entsprechen.
Tipps
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Zum Durchführen von Bankabstimmungen stehen mehrere Softwareprogramme zur Verfügung. Einige sind automatisierte Hauptbuchprogramme mit integrierten Kontoabgleichungen.
Warnung
Benachrichtigen Sie die Bank unverzüglich, wenn Sie eine Abweichung zwischen Ihrem Hauptbuchguthaben und dem Bankguthaben feststellen. Die meisten Probleme beziehen sich auf Eingabefehler der Bank oder der Person, die Buchungen im Hauptbuch vornimmt.
