Obwohl es so aussieht, als ob Bargeld in eine Richtung fließt und dies außerhalb Ihres Bankkontos liegt, erhält Ihr Unternehmen auch Bargeld aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen. Bargeld, das gegen Bargeld ausläuft, wird als Cashflow bezeichnet. Wenn Sie Ihren Cashflow im Auge behalten, wird genau angezeigt, wie viel Geld Sie für Operationen, Projekte und Expansion zur Verfügung haben.
Was ist Cashflow?
Es ist im Grunde eine Momentaufnahme Ihres Geschäftsbankkontos - Geld kommt gegen Geld aus. Geld kommt ins Geschäft, wenn Sie Verkäufe tätigen und Kunden ihre Rechnungen bezahlen. Das Geld fließt in Form von Mieten, Nebenkosten, Darlehenszahlungen, Löhnen, Rohstoffen, Betriebsstoffen und Steuern aus. Im Idealfall wird mehr Geld eingehen als ausgehen. Mit einem positiven Cashflow haben Sie genug Geld, um Ihre Rechnungen zu bezahlen, und hoffentlich einige, die Sie für zukünftige Projekte in Reserve halten können. Bei einem negativen Cashflow besteht die Gefahr, dass Sie überzogen werden, und Sie müssen möglicherweise einen Kredit aufnehmen, um Ihr Geschäft zu überbrücken.
So berechnen Sie den Cashflow
Die Berechnung Ihres Cashflows ist so einfach wie das Ausgleichen eines Scheckhefts. Sie müssen lediglich Ihre Ausgaben von Ihren Einnahmen abziehen. Buchhaltungssoftware wie QuickBooks führt die Berechnung sofort für Sie durch. Wenn Sie es manuell ausführen, sollte eine einfache Kalkulationstabelle die Arbeit erledigen. Listen Sie einfach die Monate des Jahres oben in Ihrer Tabelle auf, und führen Sie eine Liste mit den monatlichen Einnahmen und allen Ausgaben, die Sie während des Monats gezahlt haben. Einige Ausgaben werden wie Miete wiederkehren; Andere, wie der Kauf eines Druckers, fallen einmalig an. Nachdem Sie alle Zahlen erhalten haben, ziehen Sie Ihre Ausgaben von Ihrem gesamten Bareinnahmen ab, um Ihren monatlichen Cashflow zu ermitteln. Durch die Berechnung des Cashflows über mehrere Monate erhalten Sie das genaueste Bild. Insbesondere für saisonale Geschäfte stellen Sie möglicherweise fest, dass die Einnahmen in einigen Monaten höher sind als in anderen.
Was ist eine Kapitalflussrechnung?
Eine Kapitalflussrechnung ist genau das, was der Name vermuten lässt - eine Finanzübersicht, die das gesamte Geld zusammenfasst, das in ein Unternehmen gelangt und dieses verlässt. Es ist im Grunde eine aufgebrachte Version einer Cashflow-Kalkulationstabelle für Unternehmen, die meldepflichtig sind. Die Hauptabschnitte der Kapitalflussrechnung sind:
- Barmittel aus betrieblicher Tätigkeit wie Verkaufsbelege und Betriebsaufwendungen wie Zinszahlungen, Ertragsteuerzahlungen, Zahlungen an Lieferanten, Löhne und Mieten.
- Barmittel aus Investitionstätigkeit, die den Erwerb von Vermögenswerten und Zahlungen im Zusammenhang mit einer Fusion oder Akquisition umfassen.
- Barmittel aus Finanzierungstätigkeit wie Einnahmen aus der Ausgabe von Aktien und die Zahlung von Dividenden und Darlehensbeträgen.
Die Hauptidee hinter der Kapitalflussrechnung ist, dass Anleger auf einen Blick sehen können, woher das Geld des Unternehmens kommt, wie es ausgegeben wird und ob in den Kassen genügend Geld vorhanden ist, um die Betriebskosten des Unternehmens zu decken.
Ist das Nettoeinkommen mit dem Cashflow identisch?
Das Nettoeinkommen ist der Umsatz, den Sie in einem bestimmten Zeitraum erzielt haben, abzüglich der Aufwendungen, die zur Erzielung dieser Erträge anfallen. Der Cashflow dagegen misst das physische Bargeld, das in das Unternehmen gelangt und aus dem Unternehmen austritt. Beide Zahlen messen Ihre Rentabilität, unterscheiden sich jedoch geringfügig. Nehmen Sie beispielsweise an, Sie haben im Januar einen Auftrag im Wert von 20.000 $ für einen Kunden geleistet. Dieses Geld ist im Januar im Nettoeinkommen enthalten, da Sie es damals verdient haben. Wenn der Kunde 30 Tage Zeit hat, um zu zahlen, landen Ihre 20.000 Dollar nicht vor Februar. Es erhöht Ihren Cashflow bis dahin nicht. Während das Nettoeinkommen zeigt, wie viel Geld Sie in einem bestimmten Zeitraum verdient haben, zeigt es nicht, ob Sie dieses Geld zur Verfügung haben.
