Akkreditive (L / C) und Trust Receipts (TR) werden im Allgemeinen verwendet, um den Cashflow für jede Art von Geschäft zu verbessern, das Waren zum Verkauf importiert oder exportiert oder Waren zur Verwendung bei der Herstellung von Fertigwaren liefert.
Unabhängig davon, ob Sie ein eigenes Unternehmen gründen oder ein bestehendes Unternehmen erweitern, sind L / Cs und TRs wichtige Finanzinstrumente, um das Risiko zu reduzieren und die hohen Kosten potenzieller Ausfälle von Import- / Exportgeschäften zu senken.
Erfolgreiche Import- / Export-Cashflow-Szenarien beruhen auf diesen Arten von Finanzstrategien, um betriebliche Effizienz zu schaffen, die wichtig ist, um Risiken zu verhindern, die mit dem Erhalt der vertraglich vereinbarten Waren durch den Käufer und der Zahlung der Zahlung durch einen Verkäufer verbunden sind.
Das Akkreditiv
Ein Akkreditiv oder Akkreditiv ist ein Dokument, das von einer Bank ausgestellt wurde, um einem Verkäufer die Zahlung für einen bestimmten Betrag zu einem bestimmten Zeitraum zu garantieren. Der Käufer erhält Schutz durch die uneingeschränkte Einhaltung der L / C-Bedingungen, bevor die Zahlung an den Verkäufer freigegeben wird.
Der Trust-Beleg
Ein Trust Receipt oder TR ist ein Dokument über die Freigabe von Waren an einen Kunden durch eine Bank. Nachdem ein L / C erstellt wurde und die Importsendung eingetroffen ist, kann diese Art der zusätzlichen Finanzierung anstelle der sofortigen Zahlung eines Käufers angeboten werden. Der Kunde darf die Waren verwenden oder verkaufen, die Bank behält sich jedoch das Eigentum vor.
Funktion der Kreditinstrumente
Ein typisches Szenario, in dem ein L / C verwendet wird, ist, wenn ein Importeur bei einer Bank einen Kredit beantragt, um einen Exporteur zu bezahlen. Wenn der Käufer die Ware vom Verkäufer erhält und hinsichtlich der rechtzeitigen Vorlage von Dokumenten und Waren, die den von der L / C festgelegten Bedingungen entsprechen, als mit dem L / C konform befunden wird, werden die Gelder von der Bank zur Zahlung der Zahlung freigegeben Verkäufer.
Wenn der Importeur bei der Bank in gutem Ansehen ist, wird das Angebot der TR-Finanzierung in der Regel verlängert. Wenn die Bedingungen des TR vereinbart sind (normalerweise bei Zahlung in 60 bis 90 Tagen zu einem festgelegten Satz), wird die Bank die Ware an den Käufer zum Zwecke der Herstellung oder des Verkaufs freigeben, wobei das Eigentum an der Ware erhalten bleibt. Der Käufer ist verpflichtet, die Ware von seinem sonstigen Geschäft getrennt zu halten und die Ware oder den Erlös aus dem Verkauf von Gegenständen, die der Überweisung oder Rücknahme der Bank unterliegen, zu halten.
Vorteile von Kreditinstrumenten
Die Verwendung eines L / C für Import / Export-Transaktionen hat den Vorteil, dass der Käufer auf bestimmte Lieferanten zugreifen kann, die nicht ohne Akkreditiv handeln, die Zahlung von Forderungen beschleunigt und die Abholzeit der Lieferanten verkürzt wird. In diesen Fällen wird dem Käufer die Zahlung zugesichert, solange der L / C seinen Bedingungen entspricht.
Wenn Sie eine TR verwenden, muss der Käufer bei Vorlage der Dokumente nicht sofort bezahlen. Neben anderen Vorteilen kann der Importeur die Ware zum Wiederverkauf in Besitz nehmen, bevor er die Bank bezahlt. Das Betriebskapital oder der Cashflow des Käufers ist nicht gebunden und kann für andere Geschäftszwecke verwendet werden.
Überlegungen zur Verwendung von Kreditinstrumenten
Die L / C-Finanzierung kann den Cashflow unterstützen, aber die mit der Dokumentation und den Darlehenssätzen verbundenen Gebühren können zu hohen Kosten führen. Wie bei jeder Vertragsvereinbarung ist die Überprüfung der Details des Lizenzvertrags vor der Unterzeichnung von größter Bedeutung.
Käufer können erhebliche Vorteile erlangen, wenn der Lieferant nicht an der Festlegung der Bedingungen für die Lizenzvereinbarung teilnimmt. Der Verkäufer sollte den Vertrag immer zu Beginn prüfen, um Unstimmigkeiten und Tierarztfehler zu beheben, bevor eine Bank beteiligt ist. Wenn ein Fehler korrigiert oder die Bedingungen angepasst werden müssen, berechnen die Banken zusätzliche Gebühren. Verkäufer können verlangen, dass Käufer alle mit dem L / C verbundenen Bankgebühren bezahlen.
TRs können unattraktive Gebühren und Gebühren aufweisen, die die Vorteile von Komfort und freigesetztem Betriebskapital überwiegen können. Andere Instrumente wie Dokumentensammlungen importieren helfen möglicherweise, die Kosten zu senken.
